Удержание налога при выплате по КАСКО Опции

[Lipton]

Доброго времени форумчане!
Долго думал в какую ветку написать, решил что это относится к страхованию, вот сюда и пишу.

История: куплена машина за N-ую сумму денег. Часть денег 10% - частного лица, 90% - деньги банка. Машиной пользовались 1,5 года. Машина застрахована, выгодопреобретатель - банк.
Произошло ДТП, машина признана ТОТАЛ и страховая компания выплачивает банку сумму денег, за эту машину, с учетом износа и т.д.
Банк делает вот-что!!!!!!!!! с суммы денег полученной от страховой компании он исчисляет 13% подоходного налога, затем с оставшихся денег он гасит оставшуюся задолжность заемщика перед банком, а остаток средств выплачивает заемщику.

Пока я пишу без названия кредитных организаций и страховщиков. История не вымышленная, она произошла с отчимом моей жены.

[МаZZай]

Кроме того, я не очень понимаю, почему именно банк по НДФЛ выступает в качестве налогового агента?

Статья 226. Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами
1. Российские организации, индивидуальные предприниматели, нотариусы, ... от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, указанные в пункте 2 настоящей статьи, обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога, исчисленную в соответствии со статьей 224 настоящего Кодекса с учетом особенностей, предусмотренных настоящей статьей.
2. Исчисление сумм и уплата налога в соответствии с настоящей статьей производятся в отношении всех доходов налогоплательщика, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 214.1, 227 и 228 настоящего Кодекса с зачетом ранее удержанных сумм налога.

Статья 223. Дата фактического получения дохода
1. В целях настоящей главы, если иное не предусмотрено пунктом 2 настоящей статьи, дата фактического получения дохода определяется как день:
1) выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц - при получении доходов в денежной форме;....

Имеем: физлицо-налогоплательщик при подписании договора страхования поручает перевести страховые выплаты третьему лицу - банку, указывая его выгодоприобретателем по договору. Страховщик перечисляет средства банку не потому, что банк на этом настоял, а потому, что вторая сторона договора - страхователь - дал ему такое поручение ;-) Соответственно - налоговый агент это страховщик вне зависимости от того, кому он перечисляет деньги: непосредственно страхователю или кому-либо по его поручению (банку, сервису или еще кому-нибудь).

Письмо Минфина вэтом отношении - аналогичная шляпа, что и в вопросе со ст. 213.